Σε νέα φάση περνούν οι φορολογικοί έλεγχοι της Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, μετά την ενεργοποίηση εξελιγμένου ψηφιακού μοντέλου που στοχεύει στα κυκλώματα εικονικών εταιρειών και στους λεγόμενους «αχυρανθρώπους» που αλλάζουν ΑΦΜ και εμφανιζόμενους υπευθύνους.
Αφορμή αποτέλεσε η εξάρθρωση κυκλώματος με 380 επιχειρήσεις-«φαντάσματα», οι οποίες άφησαν πίσω τους οφειλές ύψους 43 εκατ. ευρώ προς το Δημόσιο. Το μοντέλο ανίχνευσης επιχειρηματικών συσχετίσεων που αναπτύχθηκε για την υπόθεση αυτή επεκτείνεται πλέον σε μόνιμη βάση.
Στην «καρδιά» του συστήματος βρίσκεται ο δείκτης ομοιότητας Jaccard, ένας μαθηματικός αλγόριθμος που συγκρίνει σύνολα δεδομένων και εντοπίζει επαναλαμβανόμενα μοτίβα μεταξύ διαφορετικών επιχειρήσεων, τα οποία δεν μπορούν να ανιχνευθούν με τις παραδοσιακές μεθόδους ελέγχου.
Σε αντίθεση με τον κλασικό φορολογικό έλεγχο που εξετάζει κάθε επιχείρηση μεμονωμένα, το νέο εργαλείο «βλέπει» δίκτυα εταιρειών, συσχετίζοντας πρόσωπα, διευθύνσεις και δραστηριότητες. Έτσι αποκαλύπτονται ολόκληρα κυκλώματα που δημιουργούν διαδοχικά χρέη, χρησιμοποιώντας «ΑΦΜ μίας χρήσης», συχνά στο όνομα ανύπαρκτων ή οικονομικά αδύναμων προσώπων.
Στόχος της ΑΑΔΕ είναι η δημιουργία ενός μόνιμου ψηφιακού «τείχους» απέναντι σε μια διαχρονική μορφή φοροδιαφυγής, η οποία μέχρι σήμερα ήταν δύσκολο να εντοπιστεί και να αποδειχθεί σε μαζική κλίμακα.
